autónomo 自雇：注册、社保与报税（IRPF/IVA）

想自己开店、接单、做生意，多数要注册成 autónomo（自雇）。流程分两步：先在税务局 Hacienda 登记开业，再在社保登记自雇身份；之后按季度报税。

下面给出注册步骤、新自雇的社保优惠，以及最常用的报税表（modelo），并附一个简单的经营自检小工具帮你估算。

所需材料清单

• NIE/TIE 与可自雇的居留身份
• 在 Hacienda 登记开业（modelo 036/037，选择 epígrafe 经营项目）
• 在社保登记为自雇（alta RETA）
• 银行账户用于收税款/缴费（见银行开户指南）
• 电子证书（certificado digital）便于线上报税

注册两步走

① 到 Agencia Tributaria 提交 modelo 036/037，选择对应经营项目（epígrafe IAE）；② 到 社保 办理自雇登记（alta en RETA）。两步都可线上用电子证书完成。

社保费与新人优惠

自雇社保按 实际净收入分档 缴纳；新注册自雇通常可享受一段时期的 减免社保费（俗称 tarifa plana），之后转为按收入分档。具体月费与减免期以社保当年规定为准。

报税：IRPF 与 IVA

常用季度表：modelo 130（IRPF 个人所得税预缴，直接估算法）、modelo 303（IVA 增值税季度申报），外加年度 modelo 100（IRPF 年报）。若客户为企业，可能涉及 modelo 111/115。强烈建议找 gestor/asesor 代理记账，避免漏报罚款。

常见问题（FAQ）

做自雇社保每月交多少？

按净收入分档，金额随档位与年度规定变化；新自雇通常有一段时间的优惠费率（tarifa plana）。请以社保官方分档表为准。

营业额很小也要交 IVA 吗？

多数经营活动需按季申报 IVA（modelo 303），即使某季无营业额通常也要申报为零。部分免税活动除外，具体看 epígrafe。

需要请会计吗？

强烈建议。西班牙税务申报频繁且罚则严格，找华人 gestor/asesor 代理能省心避坑。可在欧浪网便民服务版块寻找。

官方来源与延伸阅读

• https://sede.agenciatributaria.gob.es
• https://www.seg-social.es
• https://portal.seg-social.gob.es

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本页为欧浪网（oulang.ai）原创整理，信息更新于 2026-05-29；移民、税务、法律细则以 BOE、extranjería 与领事馆官方公告为准，重要决定建议咨询持牌律师/asesor。