【欧浪网】防止洗钱偷税 代书事务所、律师和顾问等帮助政府监控

欧浪网12月5日（马德里/柳传毅） 如几个月前的报道所言，西班牙经济部将设立一个反击洗钱、偷税和非法交易的举报机制，以有偿方式奖励税务律师、投资顾问等专业人士举报那些非法投资、交易、偷税或洗钱活动，伴随这个措施的包括强制所有专业公司或者个人必须在年底前在西班牙商业注册局作登记。

西班牙《五日报》表示，本月进入关于金融税务专业人士强制登记的倒计时，到12月31为止，西班牙所有从事于金融和税务领域的律师、顾问、秘书处、投资咨询所、商务会计和代数事务所，以及提供组建商业公司服务的单位、公司或者个人，必须在12月31日前到西班牙商业注册局（Registro Mercantil）完成登记报备手续，违者可以被罚款6万欧元。

西班牙政府这个旨在反击洗钱、偷税偷税和非法投资和交易的金融行动令在进入倒计时后，让专业界感到紧张和困惑，许多专业人士抱怨对信息理解不足，也不知为何要在商业注册局做登记以及目的是什么，这迫使经济部在接近最后日子之际颁布一个释疑指南手册，里面指引专业人士如何登记、必须这样做的目的以及业者以后必须强制履行的义务等。

简单而言，这是西班牙经济反击洗钱和非法交易的一个手法，意识化专业人士提醒或帮助委托人该如何合法地交易和交税。换句话而言，也是防止专业人士帮助委托人偷税、洗钱和非法交易等或者知情不报。依据法令，这些专业者的强制义务是：以后每个季度必须向商业局提交一份关于本单位的季度作业活动报告，以及每年提交一份全年作业报告。

以上的最后通牒来自西班牙政府在今年8月31日于内阁通过，并于9月4日颁布到政府公告施行的11/2018号皇家法令。（关于修改4月28日10/2010号预防洗钱和反恐怖金融法的单项附加条款，将强制义务扩张至特定商业注册实体（包括特定公司、专业者和个人）以及强制提供特定自然人和法人的信息的11/2018号皇家法令》（Ｂoletín Oficial del Estado el Real Decreto-ley 11/2018 de 31 de agosto, por el que, entre otras cuestiones, se modifica la Disposición Adicional Única de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo, ampliándose tanto las obligaciones de inscripción en el Registro Mercantil de determinados sujetos –entre ellos, determinados profesionales como abogados y asesores de empresa–, así como las obligaciones formales de información de determinadas personas físicas y jurídicas）。

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